Cash Ratio
Cash ratio: in dit artikel wordt cash ratio praktisch uitgelegd. Na het lezen begrijp je de basis van deze krachtige financieel management tool.
Wat is de Cash ratio?
De cash ratio is een rekenformule en indicator van de liquiditeit (het totaal van middelen) van een organisatie.
De cash ratio geeft aan hoe snel een organisatie haar schulden op korte termijn kan terugbetalen.
Een sterke cash ratio is bijvoorbeeld nuttig voor schuldeisers om te bepalen hoeveel schuld er op korte termijn kan worden terugbetaald vanuit de organisatie.
Cash ratio formule
De formule voor het berekenen van de cash ratio is als volgt:
| Cash Ratio = | Liquide middelen* / Vreemd Vermogen Kort** |
* = Liquide middelen zijn middelen zoals contant geld, kas en bank
** = Vreemd Vermogen Kort is vermogen dat in korte tijd terug betaald moet worden bijvoorbeeld een leverancierskrediet, crediteuren of rekening courant.
Er zijn zeer weinig organisaties die voldoende liquide middelen hebben om zich volledig te dekken voor kortlopende schulden. Dit hoeft nog niks te betekenen want het bedrijf kan op andere vlakken kern gezond zijn.
Deze ratio wordt zelden gebruikt in de financiële verslaggeving, of door analisten in de fundamentele analyse van een bedrijf.
Het is namelijk niet realistisch om als organisatie doelgericht een hoog niveau van liquide middelen aan te houden om zo de huidige verplichtingen continue te dekken. Het kan gezien worden als slecht activa gebruik (grote hoeveelheden contant geld op de balans) ten behoeve van het generen van hogere rendementen.
Nu is het jouw beurt
Wat denk jij? Is de Cash Ratio toepasbaar binnen de hedendaagse organisaties als liquiditeit indicator? Herken je het bovenstaande of heb je aanvullingen? Wat zijn volgens jou andere succes criteria of factoren die kunnen bijdragen aan goed financieel organisatie management?
Deel jouw kennis en ervaring via het commentaar veld onderaan dit artikel.
Meer informatie
- Bates, T. W., Kahle, K. M. & Stulz, R. M. (2009). Why do US firms hold so much more cash than they used to?. The journal of finance, 64(5), 1985-2021.
- Berger, A. N. & Udell, G. F. (1995). Relationship lending and lines of credit in small firm finance. Journal of business, 351-381.
- Ross, S. A., Westerfield, R. & Jordan, B. D. (2008). Fundamentals of corporate finance. McGraw-Hill Education.
Citatie voor dit artikel:
Van Vliet, V. (2009). Cash Ratio. Retrieved [insert date] from ToolsHero: https://www.toolshero.nl/financieel-management/cash-ratio/
Wilt u linken naar dit artikel, dat kan!
<a href=”https://www.toolshero.nl/financieel-management/cash-ratio/”>ToolsHero: Cash Ratio</a>
Vincent van Vliet
Vincent van Vliet is oprichter van Toolshero en verantwoordelijk voor de content en release management. Samen met het team bepaalt hij de strategie en beheert de content planning, marktintroducties, klantervaring en beleidsontwikkeling onderdelen van het bedrijf.
